Что такое ликвидность
Ликвидность — это способность компании или актива быстро и без значительных потерь превратиться в наличные средства.
сквозную аналитику?
по аналитике от Roistat
Способы рассчитать ликвидность
Рассчитать ликвидность можно несколькими способами. Чтобы видеть всю картину происходящего прозрачно и комплексно, важно использовать несколько формул ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio)
Это отношение быстро ликвидных активов к текущим обязательствам. Показатель отражает быструю ликвидность компании, то есть её способность погасить обязательства без продажи запасов. Именно поэтому ликвидность быстрая оценивается отдельно от ликвидности текущей.
Формула текущей ликвидности:
Current Ratio = Текущие активы ÷ Текущие обязательства
Чем выше коэффициент, тем выше ликвидность. Эта метрика — распространённая формула коэффициента ликвидности, позволяющая оценить способность компании погасить обязательства без продажи запасов.
Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio)
Это отношение быстро ликвидных активов к текущим обязательствам.
Формула:
Quick Ratio = (Текущие активы − Запасы) ÷ Текущие обязательства
Чем выше коэффициент, тем выше ликвидность.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Absolute Liquidity Ratio)
Отношение наличных средств и их эквивалентов к текущим обязательствам. Этот показатель называют мгновенной ликвидностью, потому что формула учитывает только те активы, которые можно использовать немедленно — без продажи или конвертации.
Формула:
Absolute Liquidity Ratio = Наличные средства и эквиваленты ÷ Текущие обязательства
Чем выше коэффициент, тем выше ликвидность.
Оборачиваемость запасов (Inventory Turnover)
Сколько раз за период (обычно за год) запасы были проданы и заменены новыми. Показатели выше относятся к базовым метрикам оценки платёжеспособности. Все эти коэффициенты ликвидности, формулы которых различаются по составу активов, помогают анализировать компанию под разными углами.
Формула:
Inventory Turnover = Стоимость продаж ÷ Средняя стоимость запасов
Чем выше оборачиваемость, тем выше ликвидность.
Оборачиваемость дебиторской задолженности (Accounts Receivable Turnover)
Сколько раз за период (обычно за год) компания получила платежи от своих дебиторов.
Формула:
Accounts Receivable Turnover = Стоимость продаж ÷ Средняя дебиторская задолженность
Чем выше оборачиваемость, тем выше ликвидность.
Важно учитывать, что каждый из этих коэффициентов имеет свои особенности и ограничения, и необходимо анализировать их вместе с другими финансовыми показателями компании для получения полной картины ее ликвидности.
Зачем отделу маркетинга считать ликвидность
Отделу маркетинга важно считать ликвидность для следующего.
- Определить эффективность маркетинговых кампаний. Маркетологи могут оценить, насколько успешно продукт продается и какие маркетинговые кампании приводят к увеличению продаж.
- Управлять запасами продукта. Зная ликвидность продукта, маркетологи могут определить, сколько продукта нужно производить или заказывать у поставщиков, чтобы удовлетворить спрос.
- Принимать решения о скидках и акциях. Маркетологи могут определить, какие скидки и акции будут наиболее эффективными для увеличения продаж и улучшения ликвидности.
- Оценить конкурентоспособность продукта. Маркетологи могут сравнить ликвидность продукта с конкурентами и определить, какие изменения в маркетинге нужно внести, чтобы улучшить конкурентоспособность продукта.
Подписывайтесь на наши каналы в Telegram. Делимся статьями из блога и полезными видео, рассказываем о последних обновлениях продукта Roistat.